GR | EN | RU
Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA")
X
E-mail αποστολέα:
E-mail παραλήπτη:

Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα


Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA") - Νόμος για τη φορολογική συμμόρφωση αλλοδαπών λογαριασμών

To FATCA είναι ομοσπονδιακός νόμος των ΗΠΑ περί Φορολογικής Συμμόρφωσης Αλλοδαπών Λογαριασμών. Θεσπίστηκε τον Μάρτιο του 2010 ως μέρος του Νόμου HIRE (Hiring Incentives to Restore Employment Act). Η νομοθεσία σχεδιάστηκε με στόχο την αποτροπή και τον εντοπισμό της φοροδιαφυγής από πολίτες των ΗΠΑ ή κάτοικους ΗΠΑ, και στοχεύει στη βελτίωση συλλογής στοιχείων και συμμόρφωσης σε θέματα παρακράτησης, σε σχέση με Αμερικανούς Φορολογουμένους (U.S. persons) που επενδύουν μέσω, ή σε, οντότητες εγγεγραμμένες εκτός ΗΠΑ, όπως χρηματοοικονομικούς οργανισμούς στην Κύπρο.
Στις 2 Δεκεμβρίου 2014 η Κυπριακή Δημοκρατία και η κυβέρνηση των ΗΠΑ υπέγραψαν σχετική Διακρατική Συμφωνία η οποία δημοσιεύτηκε στην Επίσημη Εφημερίδα στις 5 Δεκεμβρίου 2014. Όλα ανεξαιρέτως τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, περιλαμβανομένης και της Συνεργατικής Κεντρικής Τράπεζας, αλλά και τα συνδεδεμένα με αυτήν Συνεργατικά Πιστωτικά Ιδρύματα υποχρεούνται να πληρούν τις σχετικές διατάξεις της Διακρατικής Συμφωνίας Κύπρου-ΗΠΑ, όπως για παράδειγμα:
•    Θα πρέπει να εγγραφούν στη διαδικτυακή πύλη της φορολογικής αρχής των ΗΠΑ (U.S. Internal Revenue Service - IRS) και να αποκτήσουν Αριθμό GIIN (Global Intermediary Identification Number).
•    Να εφαρμόζουν αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας προς αναγνώριση, καταγραφή και αναφορά όλων των προσώπων ΗΠΑ στις τοπικές αρχικές.
•    Να αναλάβουν, για σκοπούς παρακράτησης φόρου, την υποχρέωση παρακράτησης ή upstream αναφοράς πληροφοριών σε περιπτώσεις όπου πληρωμές σχετιζόμενες με εισοδήματα που έχουν προέλευση τις ΗΠΑ γίνονται σε δικαιούχους πληρωμής μη συμμορφούμενους με το νόμο FATCA.
Η Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα και τα Συνεργατικά Πιστωτικά Ιδρύματα έχουν συμμορφωθεί πλήρως με όλες τις διατάξεις του FATCA που διέπουν την Διακρατική Συμφωνία Κύπρου-ΗΠΑ. Ως εκ τούτου η Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα και τα Συνεργατικά Πιστωτικά Ιδρύματα έχουν εγγραφεί στην φορολογική αρχή των ΗΠΑ (U.S. Internal Revenue Service - IRS). Στην Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα έχει ανατεθεί ο ακόλουθος αριθμός GIIN:

HWY6DF.00000.LE.196

Ο πλήρης κατάλογος των εγγεγραμμένων Αλλοδαπών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα του IRS (IRS FFI List).